ベトナムで個人事業主（ホーキンドアン）が申告納税方式に移行する中、資金フローの透明化が義務化された。これを受け、Techcombank（テックコムバンク、ベトナム大手民間銀行）は2026年3月28日、販売管理ソフト「T-Shop」をリリース。零細事業者の税務コンプライアンスと融資アクセス改善を同時に実現する統合ソリューションとして注目を集めている。

申告納税への移行で「資金の分離」が必須に

ベトナム税務コンサルタント協会のレー・ティ・ズエン・ハイ副会長兼事務総長によると、申告納税方式への移行において最も重要なのは「資金フローの管理」である。ここでいう資金フローとは、商品・サービス販売による売上全体と、事業活動に関する支出の両方を指す。

政令68号（個人事業主に対する税務政策・管理規定）により、事業者は事業に関連するすべての銀行口座を税務当局に届け出る義務がある。さらに、事業所ごと、税率が異なる業種ごとに売上を個別申告しなければならない。

問題は、現在も多くの個人事業主が事業用と個人用の口座を混同して使用していることだ。これにより、一部の支出が税務上認められず、納税額が増加するリスクがある。より深刻なのは、売上入金用口座を完全に届け出ていないケースで、他人名義の口座への入金も含め「売上隠し」とみなされる可能性がある。違反した場合、追徴課税や延滞金に加え、金額が大きければ刑事責任を問われることもある。

「資金フローの透明化は選択ではなく義務。しかし適切に対応すれば、経営管理の高度化と持続的成長への好機にもなる」とハイ氏は指摘する。

Techcombankの「T-Shop」—オールインワン・ソリューション

Techcombankの製品・ソリューション担当ディレクター、ダン・チュン・ヒエウ氏によると、T-Shopは請求書発行、売上・費用管理、顧客ロイヤルティ管理を一元化したソフトウェアである。スマートフォン、店頭POS、配送中のいずれでも注文管理が可能で、チェーン展開する事業者向けには複数店舗間のデータ同期機能も備える。

商品カタログ・メニュー作成、在庫管理、過不足の把握もリアルタイムで行え、すべてのデータが即時記録される。特筆すべきは、Techcombankの銀行口座と直接連携し、銀行振込、QRコード決済、現金、ECプラットフォームからの入金を自動集計する点だ。

「多くの事業主が複数の入金経路の管理に苦労していた。T-Shopを使えば決済チャネルが自動連携され、事業主は顧客対応と売上拡大に集中できる」とヒエウ氏は説明する。

電子請求書、電子署名など従来は複数ベンダーと契約が必要だったサービスも一つのシステムで完結し、コスト削減と運用簡素化を実現。さらに「ShopDeals」プログラムを通じ、Techcombankエコシステム内の1,500万人の優良顧客へのアクセスも可能になる。

データ透明化が融資への扉を開く

ヒエウ氏が強調する最大のメリットは「融資へのアクセス改善」だ。従来、銀行は融資審査で売上高、利益、帳簿の提出を求めてきたが、透明な記録システムを持たない事業者は財務能力を証明できず、審査が難航していた。

T-Shopでは、請求書データと口座入出金が「データの金脈」として蓄積され、銀行が事業の健全性を正確に評価し、適切な融資枠を設定できるようになる。「事業主が書類を準備するのではなく、Techcombank側から『このような商品がお役に立てます』と提案できるようになった」とヒエウ氏は語る。

Techcombankは資金フローデータに基づく融資商品を複数展開している。無担保ローン「ShopCash」は繁忙期の仕入れ資金として最大10億ドンを提供。担保付きローン「ShopCredit」は資金フローと既存資産を基に最大300億ドンの融資が可能だ。また、事業者の取引行動に基づく自動運用機能で資金効率の最適化も図れる。

これらは、従来型の担保重視融資から「データドリブン融資」への転換を象徴するものであり、資金フローの透明化がその中核を担う。

投資家・ビジネス視点の考察

今回のニュースは、ベトナムのデジタル金融インフラ整備とSME（中小企業・個人事業主）向け金融サービスの高度化を示す好例である。Techcombank（証券コード：TCB）は、リテール・SMEセグメントでの差別化戦略を推進しており、T-Shopはその競争優位性を強化する施策といえる。

2026年9月に見込まれるFTSE新興市場指数への格上げを控え、ベトナム金融セクターへの海外資金流入が期待される中、デジタル化と顧客基盤拡大で先行する銀行は評価されやすい。TCB株は注目に値する。

日系企業にとっては、ベトナム現地パートナーや取引先の資金管理透明化が進むことで、与信判断や取引リスク評価が容易になるメリットがある。また、電子請求書・デジタル決済の普及は、サプライチェーン全体の効率化にも寄与するだろう。

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